grafico de ingresos y sueldos en

Cuál es el total de ingresos exentos por sueldos y salarios en México

Los ingresos exentos por sueldos y salarios en México son aquellos que no pagan impuestos, como aguinaldo hasta 30 UMA, prima vacacional y gratificaciones.


En México, el total de ingresos exentos por sueldos y salarios está regulado por la Ley del Impuesto sobre la Renta (ISR). De acuerdo con esta ley, existen ciertos montos y conceptos que no se consideran ingresos gravables, lo que beneficia a los trabajadores al reducir su carga fiscal. En términos generales, se destaca que los ingresos exentos son aquellos que no se incluyen en la base gravable del ISR, y su total puede variar dependiendo de la situación particular de cada trabajador.

Los ingresos exentos más comunes incluyen:

  • Las prestaciones de seguridad social, tales como subsidios por incapacidad temporal y pensiones.
  • Los efectos de la jubilación, en ciertas condiciones específicas.
  • Las indemnizaciones por despido, según los límites establecidos por la ley.
  • Los valores recibidos por la entrega de acciones o participaciones en empresas.

Además, el artículo 93 de la Ley del ISR establece un límite exento de hasta $1,500.00 pesos mensuales por concepto de finiquitos y liquidaciones derivados de la terminación de la relación laboral. Esto significa que si un trabajador recibe un monto inferior a este límite, no estará obligado a pagar impuestos sobre esa cantidad.

Otro aspecto importante a considerar son las deducciones personales, que pueden ayudar a disminuir la base gravable del ISR. Estas deducciones incluyen gastos médicos, educativos y de transporte, entre otros, lo que puede resultar en un alivio fiscal significativo.

El total de ingresos exentos por sueldos y salarios en México abarca diversos conceptos según la legislación vigente. Es fundamental que tanto trabajadores como empleadores conozcan estos detalles para realizar una adecuada planeación fiscal y aprovechar los beneficios que la ley otorga.

Factores que determinan la exención de ingresos por salarios en México

La exención de ingresos por sueldos y salarios en México se rige por diversas regulaciones fiscales que consideran varios factores. Estos factores son esenciales para entender cómo se determina la cantidad que un trabajador puede recibir sin tener que pagar impuestos. A continuación, se presentan los principales elementos que influyen en esta exención:

1. Límite de ingresos

Uno de los aspectos más relevantes es el límite de ingresos que establece la Ley del Impuesto sobre la Renta (ISR). Para el ejercicio fiscal 2023, el límite de ingresos exentos por sueldos y salarios es de $400,000 pesos anuales. Esto significa que si un trabajador percibe ingresos inferiores a esta cantidad, está exento de pagar impuestos sobre esos sueldos.

2. Tipo de ingresos

Los tipos de ingresos que se consideran para la exención son aquellos derivados de un contrato laboral. Esto incluye:

  • Salarios ordinarios
  • Horas extras
  • Bonos por desempeño
  • Comisiones
  • Prestaciones en especie

3. Deducciones permitidas

Las deducciones permitidas también juegan un papel importante. Los trabajadores pueden deducir ciertos gastos como:

  • Gastos médicos y hospitalarios
  • Educación de los hijos
  • Préstamos hipotecarios

Estas deducciones pueden disminuir la base gravable y, por ende, el monto del impuesto a pagar.

4. Situaciones especiales

Existen situaciones especiales que también afectan la exención, como:

  • Discapacidad del trabajador
  • Trabajadores que realicen actividades agrarias
  • Jubilados o pensionados

Estas categorías pueden tener un tratamiento fiscal diferenciado y, en muchos casos, mayores exenciones.

5. Programas de apoyo gubernamental

El gobierno mexicano implementa programas de apoyo que pueden influir en la exención de ingresos. Por ejemplo, durante periodos de crisis económica, se pueden establecer subsidios y bonos que no son considerados ingresos gravables.

Ejemplo práctico

Suponiendo que un trabajador tiene un salario anual de $390,000 pesos y realiza deducciones por $20,000 pesos en gastos médicos. En este caso, su ingreso neto sería de $370,000 pesos, que está por debajo del límite de exención. Por lo tanto, no pagaría ISR.

Tabla de límites de ingresos exentos

Año Ingreso exento por sueldos (anual)
2021 $400,000 pesos
2022 $400,000 pesos
2023 $400,000 pesos

Estos factores son clave para la correcta interpretación de las exenciones fiscales en México. Conocerlos no solo ayuda a los trabajadores a planificar su finanzas, sino que también les permite aprovechar al máximo las facilidades fiscales disponibles.

Diferencias entre ingresos exentos y no exentos en el sistema fiscal mexicano

En el sistema fiscal mexicano, es fundamental entender la distinción entre ingresos exentos y ingresos no exentos para una adecuada declaración de impuestos. Esta diferenciación tiene un impacto significativo en la cantidad de impuestos que un individuo o empresa debe pagar.

¿Qué son los ingresos exentos?

Los ingresos exentos son aquellos que no están sujetos a impuestos, lo que significa que no se requiere pagar ISR (Impuesto sobre la Renta) por ellos. Ejemplos comunes incluyen:

  • Sueldos y salarios de hasta un monto específico, que varía anualmente.
  • Indemnizaciones por despido o liquidación.
  • Primas por seguros de vida, siempre y cuando no excedan los límites establecidos.

¿Qué son los ingresos no exentos?

Por otro lado, los ingresos no exentos son aquellos que sí están sujetos a impuestos. Esto incluye casi todos los ingresos generados por la actividad económica de un individuo o empresa. Algunos ejemplos son:

  • Honorarios recibidos por servicios prestados.
  • Intereses generados por ahorros.
  • Rentas de bienes inmuebles.

Comparativa de ingresos exentos y no exentos

Tipo de ingreso Exento No exento
Sueldos y salarios Hasta el límite establecido anualmente Exceso sobre el límite
Indemnización Completamente exenta No aplica
Intereses No aplica Generados sobre ahorros

Consejos prácticos para beneficiarse de los ingresos exentos

  • Planifica tu salario: Si es posible, busca maneras de mantener tus ingresos dentro del límite exento.
  • Consulta a un experto fiscal: Un contador o asesor fiscal puede ayudarte a identificar oportunidades de ahorro.
  • Documenta todos tus ingresos: Mantén un registro claro de los ingresos que consideras exentos para evitar problemas en tu declaración.

Conocer la diferencia entre ingresos exentos y ingresos no exentos no solo es importante para cumplir con las obligaciones fiscales, sino que también puede suponer un ahorro significativo en el pago de impuestos. Recuerda que la legislación puede cambiar, así que es importante estar al tanto de las últimas actualizaciones del Servicio de Administración Tributaria (SAT).

Preguntas frecuentes

¿Qué son los ingresos exentos por sueldos y salarios?

Son aquellas cantidades que no se consideran parte del salario gravable y, por lo tanto, no se sujetan a impuestos.

¿Cuáles son los límites para ingresos exentos?

Los límites pueden variar, pero generalmente se establecen anualmente por la Ley del Impuesto sobre la Renta (ISR).

¿Qué conceptos aplican para ingresos exentos?

Incluyen aguinaldos, ciertas prestaciones, y bonos que no superen un límite establecido.

¿Cómo se determinan los ingresos exentos?

Se determina sumando todas las percepciones que se consideran exentas durante el año fiscal.

¿Dónde puedo encontrar información actualizada sobre el ISR?

En la página oficial del Servicio de Administración Tributaria (SAT) o consultando a un contador especializado.

¿Qué consecuencias hay por no declarar ingresos exentos?

Pueden aplicarse sanciones, multas, e intereses por parte de la autoridad fiscal si no se cumplen con las obligaciones fiscales.

Punto clave Descripción
Ingresos exentos Son cantidades que no gravan el ISR.
Límites anuales Establecidos por la legislación fiscal vigente.
Conceptos exentos Aguinaldos, prestaciones, bonos bajo ciertos límites.
Declaración Es importante declarar adecuadamente para evitar sanciones.
Consultas Consultar al SAT o un contador para más información.

¡Déjanos tus comentarios abajo y no olvides revisar otros artículos en nuestra web que podrían interesarte!

Deja un comentario

Tu dirección de correo electrónico no será publicada. Los campos obligatorios están marcados con *

Scroll al inicio